Inicio · Seguro de persona clave
Si mañana faltaras, tu familia tiene un seguro. ¿Y tu empresa? El seguro de persona clave le da liquidez para seguir operando cuando falta quien la dirige. La prima que paga la empresa puede ser deducible y, además, forma un fondo de ahorro a su favor.
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Última actualización: 23 de octubre de 2026
El seguro de persona clave, también conocido como seguro de hombre clave, es un seguro de vida que contrata una empresa sobre la persona de la que depende su operación. En las micro y pequeñas empresas mexicanas, esa persona suele ser el propio dueño. Si fallece o queda en invalidez total y permanente, la aseguradora paga la suma asegurada a la empresa, que la usa para sostener nómina, créditos y clientes mientras se reorganiza. Proventum utiliza DotIL Persona Clave, de Insignia Life: un plan a 20 años, en UDIS o dólares, que además forma un fondo de ahorro para la empresa. En una persona moral, la prima puede ser deducible para el ISR (art. 27, fr. XII de la LISR y art. 51 de su Reglamento), siempre que la empresa sea contratante y beneficiaria irrevocable y el asegurado tenga relación de trabajo con ella. La indemnización que cobra la empresa se acumula a sus ingresos.
En la mayoría de las micro y pequeñas empresas de México, el dueño no solo pone el capital. Vende, negocia con proveedores, firma los créditos, conoce a cada cliente y toma las decisiones. La empresa funciona porque él está.
Por eso, cuando falta, el golpe no es solo personal. Al día siguiente:
Proteger a tu empresa no es ponerla antes que a tu familia. Es evitar que tu familia herede un problema en lugar de un patrimonio.
| Seguro de vida personal | Seguro de persona clave | |
|---|---|---|
| Quién contrata y paga | Tú | Tu empresa |
| Quién recibe | Tu familia | Tu empresa |
| Para qué sirve | Reemplazar tu ingreso y sostener el hogar | Dar liquidez para operar mientras la empresa se reorganiza |
| Efecto fiscal | Por regla general, lo que recibe tu familia no paga ISR (ver guía) | La prima puede ser deducible para la empresa; la indemnización se acumula a sus ingresos |
Si tu empresa cobra el seguro, el dinero se queda en la empresa: no sustituye la protección de tu familia. Para esa parte, en Vida Proventum diseñamos tu protección personal.
| Momento | Qué pasa |
|---|---|
| Cada año | La empresa paga la prima: una parte la protege y otra forma su fondo de ahorro. |
| Si la persona clave falta | Por fallecimiento o invalidez total y permanente, la aseguradora paga la suma asegurada a la empresa. |
| Si no falta | El fondo sigue creciendo. Una vez cumplido el primer año, la empresa puede hacer retiros parciales sin afectar la suma asegurada, o recibir el fondo al terminar el plazo de 20 años. |
La Ley del ISR permite que una persona moral deduzca las primas de un seguro que la resarce de la baja de productividad causada por la muerte, el accidente o la enfermedad de sus técnicos o dirigentes (art. 27, fr. XII). El Reglamento fija las condiciones (art. 51 RLISR). El dueño que dirige su empresa es justamente un dirigente.
Si la persona clave falta, la empresa acumula la indemnización a sus ingresos de ese año. Y si cancela la póliza antes de tiempo, la póliza se rescata y el importe se acumula en ese ejercicio.
El ahorro y los retiros: cómo encajan en la estrategia fiscal de tu empresa depende de cada caso. Lo revisamos en la sesión contigo y con tu contador, y la decisión es de ustedes.
Dirigir y operar tu empresa es la condición práctica; la relación de trabajo es la condición legal. Muchos dueños dirigen todo y aun así no están en nómina: reciben lo suyo por retiros o dividendos. Si es tu caso, tu contador revisa cómo cumplir el requisito antes de contratar. Nosotros trabajamos con él.
La deducción no es el motivo para contratar este seguro. Es lo que hace que proteger a tu empresa le cueste menos.
Propuesta de Insignia Life para una empresa que asegura a su persona clave con DotIL Persona Clave a 20 años, en UDIS.
| Concepto | UDIS | Pesos aprox. |
|---|---|---|
| Suma asegurada (fallecimiento e invalidez total y permanente) | 587,544 | $5,000,000 |
| Prima anual | 117,508 | $1,000,000 |
| ISR que la empresa deja de pagar al deducir (30%) | — | −$300,000 |
| Costo neto anual para la empresa | — | $700,000 |
Desde el primer día, la empresa tiene $5 millones de protección. Y la prima no se pierde: forma un fondo de ahorro con valores garantizados en UDIS, que conserva su valor frente a la inflación y está disponible para retiros parciales.
Cifras ilustrativas de una propuesta de la aseguradora, en pesos al valor de la UDI de esa fecha. La prima real depende de la edad, la salud, la suma y la moneda. El ejemplo supone que la empresa tiene utilidad fiscal suficiente y cumple los requisitos de la ley. La deducción también puede reducir la base de la PTU; tu contador lo confirma.
| Método | Cómo se calcula | Cuándo conviene |
|---|---|---|
| Por la empresa | 5 veces la utilidad fiscal promedio de los últimos 3 años | Cuando la persona pesa en el resultado completo del negocio |
| Por la persona | 5 veces su ingreso anual | Cuando el reto es reemplazarla |
Son los dos métodos que acepta la aseguradora. La suma mínima es de 65,000 UDIS o 25,000 dólares. El método elegido queda registrado en el cuestionario de persona clave, como parte del plan que pide la ley para deducir la prima.
Atención personal por teléfono, WhatsApp o videollamada en todo México. Atención presencial con cita en Puebla, CDMX, Chihuahua y Tijuana.
Para una persona moral, sí, si cumple el art. 27 fr. XII de la LISR y el art. 51 de su Reglamento. El plazo no puede pasar de 20 años y la prima debe ser nivelada; la empresa debe ser contratante y beneficiaria irrevocable, y el asegurado debe tener relación de trabajo con ella. La deducción se ampara con el CFDI que emite la aseguradora.
Sí, si diriges la empresa y tienes relación de trabajo con ella. Si solo recibes dividendos o retiros, tu contador revisa cómo cumplir ese requisito antes de contratar.
La empresa, como beneficiaria irrevocable. Lo usa para sostener la operación: nómina, créditos, proveedores o la contratación de un reemplazo.
Sí. Además del fallecimiento, cubre la invalidez total y permanente. Si la suma se paga por invalidez, el contrato termina con ese pago.
Sí, con retiros parciales una vez cumplido el primer año de la póliza, es decir, al inicio del segundo, sin afectar la suma asegurada. Su tratamiento fiscal se revisa con tu contador.
No. Este plan no admite aportaciones adicionales ni préstamos sobre la póliza.
Sí: la indemnización se acumula a los ingresos de la empresa en el año en que la cobra. El tratamiento de los retiros y del fondo al vencimiento depende de cada caso y se revisa en la asesoría con tu contador.
La póliza se rescata y el importe del rescate se acumula a los ingresos de ese ejercicio.
En UDIS o en dólares. Las UDIS siguen a la inflación en México; los dólares dependen del tipo de cambio, que puede moverse en ambos sentidos.
Hay que avisar a la aseguradora y entregarle el soporte legal del cambio.
Depende de la edad y de la suma asegurada. La aseguradora lo define en la suscripción.
No. Vida Grupo es una prestación para todos tus empleados y el beneficio es para sus familias. El seguro de persona clave protege a la empresa cuando falta alguien de quien depende.
Este plan se contrata a nombre de una persona moral. Para proteger a tu familia como persona física, en Vida Proventum diseñamos tu seguro de vida personal.
Una videollamada para revisar tu caso, de preferencia con tu contador. Sin costo y sin compromiso.
Producto DotIL Persona Clave de Insignia Life, S.A. de C.V. Proventum, Agente de Seguros y de Fianzas, S.A. de C.V. · Cédula de Agente Apoderado ante la CNSF: C419144. Esta información es general y no constituye asesoría fiscal; el tratamiento depende de la situación de cada contribuyente y debe validarlo su contador. Las condiciones definitivas se establecen en la póliza y su condicionado general. Para consultas y aclaraciones puedes acudir a CONDUSEF.